樂山市市中區(qū)人民醫(yī)院 2021-2022年度醫(yī)院財務年報、預算執(zhí)行情況和內(nèi)部控制審計評價服務（第二次）的電話詢價采購公告

各潛在供應商：

按照我院年度審計計劃工作安排，醫(yī)院將組織對2021-2022兩年度醫(yī)院財務年報、預算執(zhí)行情況、內(nèi)部控制等進行審計評價，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，落實整改，不斷完善和推進醫(yī)院治理工作，茲邀請符合要求的供應商參加醫(yī)院2021-2022年度醫(yī)院財務年報、預算執(zhí)行情況和內(nèi)部控制審計評價服務的電話詢價采購，具體事項如下：

1、項目名稱：2021-2022年度醫(yī)院財務年報、預算執(zhí)行情況和內(nèi)部控制審計評價服務的電話詢價采購（第二次）

2、項目編號：DHXJ-2023013

3、項目總預算：80000元

4、參加本項目的供應商資格要求：

具有獨立承擔民事責任的能力（企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件）；

具有國家規(guī)定的在有效期內(nèi)的會計師事務所執(zhí)業(yè)證書；

5、成交標準：通過資格審查和符合性審查供應商數(shù)量在三家及以上且報價不超過預算價，以最終報價為依據(jù)，最終報價最低者成為本次采購項目的成交供應商。

6、項目采購要求：

6.1 2021-2022兩年度醫(yī)院內(nèi)部控制評價：

6.1.1單位層面：包括但不限于醫(yī)院經(jīng)營管理情況，建立內(nèi)部控制工作組織建設情況、權(quán)力運行的制約情況、內(nèi)部控制制度完備情況、不相容崗位和職責分離控制情況、其他情況等等。

6.1.2業(yè)務層面（包括但不限于以下內(nèi)容）：

①預算管理情況：包括在預算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預算編制與資產(chǎn)配備是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應；是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。；

②收支管理情況：醫(yī)院財務制度的建立和執(zhí)行情況。醫(yī)院財務制度是否得到嚴格執(zhí)行，醫(yī)院設備物資、藥品耗材及服務的核算，國家各項財會制度和有關(guān)規(guī)定是否得到了有效執(zhí)行。醫(yī)院藥品、衛(wèi)生材料等庫存物資的入庫、領(lǐng)用和盤存情況，庫存物資核算賬實是否相符等；財務收支的真實性、完整性和合法性。包括收入是否真實，支出是否合法、合規(guī)，專款是否專用，各項收費的項目、標準是否符合規(guī)定，是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，“三公”經(jīng)費的管理使用是否按照中央“八項規(guī)定”的要求，實際支出情況，是否按規(guī)定執(zhí)行。各種往來款項是否真實，有無利用往來賬戶濫發(fā)錢物、套取現(xiàn)金等違規(guī)行為，有無長期掛帳和單位資金被其他單位和個人長期占用的問題，根據(jù)審核查出的主要問題，提出整改建議等。

③政府采購管理情況。包括醫(yī)院采購是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務；是否符合相關(guān)規(guī)定、程序是否合法、合規(guī)，相關(guān)業(yè)務內(nèi)控制度是否科學、完備，執(zhí)行是否有效，是否存在風險。藥品、耗材、衛(wèi)生材料、設備等庫存物資的采購是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關(guān)檔案等。；

④資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)等；

⑤建設項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否按照規(guī)定保存建設項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù)等；

⑥合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理；是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；合同歸口管理部門是否有效監(jiān)控合同履行情況，合同預警機制是否落實執(zhí)行，是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制等；

6.2　2021-2022兩年度財務年報審計，包括但不限于服務內(nèi)容：

6.2.1 審計醫(yī)院財務報表編制是否符合政府會計準則和政府會計制度及國家其他財務法規(guī)的規(guī)定，是否遵循一貫性會計原則；

6.2.2 審計財務報表是否真實、公正地反映了醫(yī)院的財務狀況和經(jīng)營成果；

6.2.3 審計財務報表內(nèi)容是否完整，編制是否準確；

6.2.4 其他按照國家審計相關(guān)要求需要進行審計的內(nèi)容。

6.3 2021-2022兩年度預算執(zhí)行情況審計，包括但不限于：

①醫(yī)院預算編制的科學性，預算調(diào)整的合理性、合規(guī)性，決算完整性、真實性。

②對財政收支預算執(zhí)行情況及其結(jié)果的真實性、合法性、效益性實施審計。

③對預算編制的完整性、準確性、合理性、合法合規(guī)性進行審計。

④對預算收入進行審計，有無未按規(guī)定繳入國庫，隱瞞、截留、占用、挪用或拖欠預算收入現(xiàn)象。

⑤對預算支出進行審計，有無擴大開支范圍或擅自改變支出用途；財政決算編報進行審計，是否真實，完整、合理；是否存在虛收虛支財政收支，擠占挪用專項資金，挖擠上級收入。

⑥項目預算資金執(zhí)行情況有無異?；蛑卮蟛町?；

⑦對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進行審計，有無不完整準確現(xiàn)象，進而評價本級預算執(zhí)行情況和結(jié)果。

6.4 審計要求：

6.4.1按照會計年度開展審計工作，分別按年度、內(nèi)部控制、財務年報、預算執(zhí)行出具審計報告。

6.4.2 保密原則。中標單位對實施審計業(yè)務所獲取的信息保密，非因有效授權(quán)、法律規(guī)定或其他合法事由不得披露。

6.4.3 遵循獨立性、客觀性、科學性、公證性原則，審計結(jié)果做到客觀、公正、真實，對委托方負責，遵守職業(yè)道德。

6.4.4 在服務期內(nèi)，接受采購人組織的抽查復審。一旦復審結(jié)果未達到采購人規(guī)定的復審標準，須接受采購人的處理，按合同價格總價的20％承擔違約責任。

6.4.5 嚴格按照采購人規(guī)定的時間完成審計工作。

6.4.6 嚴格履行保密義務，遵守注冊會計師職業(yè)準則、規(guī)范及有關(guān)的法律、法規(guī)。

6.4.7 項目主要負責人需熟悉公立醫(yī)院相關(guān)制度、醫(yī)改政策及財務制度和流程，有負責行政事業(yè)單位審計的工作經(jīng)歷不少于2次，提供最近兩次符合項目要求的相關(guān)證明材料并蓋章（如合同復印件或?qū)徲嫎I(yè)務約定書等）。

6.4.8 項目擬派人員要求：參與本項目的審計人員應嚴守職業(yè)道德，遵守審計工作紀律，駐場審計的主審人員必須具有注冊會計師資格證書，須全程參與審計工作；其他審計人員需具備助理會計師及以上職稱或從事審計工作經(jīng)歷不低于2年（以上要求均需提供對應本人的職稱復印件及相關(guān)證明材料并蓋章），科學合理組合審計組，有效保證審計工作質(zhì)量，現(xiàn)場審計人員不少于5人（15天），項目過程中參與審計人員原則上固定不變，若有特殊情況確需變更的，必須說明原因并經(jīng)過采購人的同意；若未征求醫(yī)院同意擅自換人，每換一人采購人有權(quán)扣減審計服務費5%。采購人對指派的履職差或不能勝任工作的參與審計人員，有權(quán)要求更換，直至合適為止。

6.4.9 現(xiàn)場審計時間不少于15天。

6.4.10 報價中已包含審計人員的生活、住宿費用、交通費等一切費用。

6.4.11 其他未盡事項在合同中雙方約定。

6.5商務要求：

6.5.1 履約時間：簽訂合同之日起一周內(nèi)開展年度內(nèi)部審計服務工作，采購人若有具體情況，則以接到采購人通知后三個月內(nèi)完成工作任務并出具報告。

6.5.2 履約地點：采購人指定地點，合同中約定。

6.5.3 質(zhì)量要求：嚴格按照《財政部關(guān)于進一步加強政府采購需求和履約驗收管理的指導意見》（財庫〔2016〕205號）、四川省財政廳《四川省政府采購項目需求論證和履約驗收管理辦法》(川財采〔2015〕32號)的要求進行驗收。

6.5.4 付款方式與條件：成交供應商完成本項目2021-2022兩年度審計工作并分別出具審計報告，經(jīng)驗收合格及提供合法稅務發(fā)票后10個工作日內(nèi)，采購人向成交供應商支付合同總價全款。

　 注：1、以上項目采購要求供應商必須完全響應，否則不予參加報價，并在合同中約定；其余未盡事項經(jīng)雙方協(xié)商后在合同中約定。

　　　2、以上項目采購要求供應商需提供的證明材料請在報名時與報名資料一起提交。

7、參加本次項目采購的有效供應商數(shù)量：三家及以上；邀請方式：在樂山市市中區(qū)人民醫(yī)院健康知識宣傳專題上發(fā)布公告（樂山新聞網(wǎng)）（http：//www.leshan.cn/html/index/index_FDB3CC29CC804DB1.html?tdsourcetag=s_pcqq_aiomsg）；本項目若有補遺或更正公告會在樂山市市中區(qū)人民醫(yī)院健康知識宣傳專題上發(fā)布，請參加電話詢價的供應商隨時關(guān)注；若因以上原因造成的損失由供應商自行負責。

8、本項目不支持聯(lián)合體參與。

9、報名要求：凡有意參加談判的供應商須在2023年12月11日至2023年12月13日17:00時前將以上資格要求相關(guān)證明材料、法人授權(quán)書和授權(quán)代表身份證及法人身份證復印件、投標供應商廉潔誠信承諾書、報名表（如下表）掃描件（所有資料均須加蓋公司鮮章）發(fā)送至郵箱：1307681284@qq.com，注意郵件標題為投標公司名稱+項目名稱，同時通過該公告下方本項目采購文件下載處自行下載該項目采購規(guī)定的文件模板。如未在規(guī)定時間將上述資料發(fā)送至該郵箱的，視為放棄本次報名不能參與本次投標。

10、本項目電話詢價評審時間及地點：截止本項目報名時間，報名有效供應商滿足至少三家時，于2023年12月15日14：30時按照醫(yī)院采購流程組織院內(nèi)評審專家在紀檢監(jiān)督下進行評審推薦成交供應商。注意本項目報價次數(shù)只有1次即報價函的報價為最終報價，報價函的格式于電話詢價時通過郵件發(fā)送給各有效報名供應商，請供應商在規(guī)定的時間內(nèi)按照文件要求返回報價單，如未在規(guī)定時間將報價單按要求返回的，視為放棄本次電話詢價采購。

11、采購結(jié)果公告：評審專家根據(jù)符合采購要求且報價最低的原則推薦成交候選供應商，由采購人授權(quán)談判評審確認成交供應商，采管科于5個工作日內(nèi)在樂山市市中區(qū)人民醫(yī)院健康知識宣傳專題（樂山新聞網(wǎng)）網(wǎng)上公告成交結(jié)果。

12、采購聯(lián)系人：劉老師　　聯(lián)系電話：0833-2130050　

　　項目聯(lián)系人：王老師　　聯(lián)系電話：15298071104

13、文件模板下載處：法定代表人授權(quán)書（模板）和投標供應商廉潔誠信承諾書（模板）